防洗錢 金管會擴大最終受益人追查範圍

2018-12-18 蘋果日報 廖珮君/ 台北報導

​因應亞太防制洗錢組織（APG）評鑑，強化洗錢防制，金管會要求銀行公會，最快2019年第一季底前，訂定「最終受益人相關指引」，將必須追查最終受益人的持股門檻，從現行的25%降到10%，以擴大最終受益人查核範圍，等於該指引訂定出來後，各銀行將把企業最終受益人「再掃一遍」。

指引訂出後，金融機構若未落實，被檢查發現時，未落實KYC，會被處分；如果客戶不願交代最終受益人，銀行可以拒絕開戶。

銀行局官員說，各銀行查企業最終受益人有三大步驟，一是依照受益人持股門檻，只要企業股東持股超過10%，就須一律追查最終受益人，一定要查到最終控制權的自然人。
二是，若這家企業法人，股東持股零散，例如都不到10%，就查是否透過其他方式，例如控制董事會的受益人。
三是，看誰對這家公司具有管理權，如高階管理權者。
據現行金融機構防制洗錢辦法規定，銀行對於股權25%以上者必須追查實質受益人，但APG這次來台評鑑時指出，25%股權的門檻可能過高。
金管會說，目前25%門檻是依據「國際防制洗錢金融行動工作組織（FATF）」的範例中擬定，但很多國家都已降到10%。
因此，金管會將透過要求銀行公會訂定最終受益人追查相關指引方式，在指引中將上述股權門檻從25%降到10％。
王立群說，雖辦法規定，股權25%以上須追查最終受益人，但實務上，各銀行不會單以持股來看，也就是持股不到25%者也會去追查最終受益人，一直要查到最後具有控制力的自然人。
例如某公司的法人股東是私募基金，就必須找到背後真正具有控制力的自然人股東。
對於明年第1季指引上路後，銀行會否又清查一次帳戶？王立群說，客戶帳戶原本就必須持續查核，尤其是高風險帳戶每年要查一次。

速覽關鍵

• 實務上持股不到25%，銀行也會追查最後具有控制力的自然人

速覽重點
1、銀行公會最快2019年第一季底前，需訂定「最終受益人相關指引」
2、目前25%門檻是依據FATF的範例中擬定，但很多國家都已降到10%
3、各銀行查企業最終受益人有三大步驟